Миграция активов

I. Учреждение юридического лица.

Наиболее простой и распространённой организационно-правовой формой юридического лица является компания с ограниченной ответственностью, которая может быть закрытого типа или открытого типа. Законодательным актом, регулирующий деятельность компании с ограниченной ответственностью, является Закон "О компаниях", глава 113 (Companies Law, cap. 113).

​

1. Компания с ограниченной ответственностью закрытого типы ("Private company limited by shares").

Особенностями такого типа компании являются:

- ограничение права на передачу акций компании;

- количество акционеров компании не может превышать 50-ти человек, за исключением сотрудников компании, а также бывших сотрудников компании, после прекращения трудовых договоров которых продолжают оставаться акционерами компании;

- запрет на размещение приглашений к приобретению акций или облигаций компании путём открытой подписки;

- запрещение выпуска акций на предъявителя.

​

2. Компания с ограниченной ответственностью открытого типа ("Public company limited by shares").

Компанией открытого типа является любая компания, не являющаяся закрытой. Особенностями такого типа компании являются:

- количество акционеров должно быть не менее семи человек, без ограничений максимального количества;

- компания должна иметь минимум два члена Правления;

- учредительными документами должно устанавливаться количество членов Правления и порядок их назначения;

- если члены Правления компании указываются в учредительных документах, при регистрации компании они должны подтвердить согласие на членство в Правлении;

- для начала коммерческой деятельности компания должна получить в бюро регистрации акционерных компаний свидетельство о регистрации;

- компания должна провести учредительное собрание акционеров, а члены Правления обязаны предоставить акционерам информацию о распределении акций и о коммерческой деятельности компании;

- для размещения приглашений к приобретению акций или облигаций компании путём открытой подписки, компания должна опубликовать объявление об этом;

- возможен выпуск акций на предъявителя.

​

3. Порядок учреждения компании.

Как правило, учреждение компании не вызывает затруднений и представляет из себя три этапа:

а) выбор названия компании. Законодательство Республики Кипр запрещает производить регистрацию компаний с одинаковым названием или с названием, близким до степени смешения, поэтому целесообразно подготовить несколько вариантов названий компании. Проверка занимает два-три рабочих дня;

б) регистрация компании в реестре и легализация корпоративных документов. На этом этапе Регистратор проверяет полноту и правильность составления пакета корпоративных документов, представленного на регистрацию. Этап занимает около семи рабочих дней;

в) открытие банковского счёта. Как правило, реквизиты счёта могут быть предоставлены банком в течение двух-трёх рабочих дней, а сам банковский счёт будет готов через десять-пятнадцать рабочих дней.

​

4. Особенности.

а) акционер. Может быть физическое и юридическое лицо любой государственной принадлежности;

б) директор. Может быть физическое или юридическое лицо любой гражданской принадлежности. Однако, для оптимизации налогообложения важно, чтобы управление и контроль компании осуществлялись с территории Республики Кипр, соответственно, весьма желательно, чтобы директор был резидентом Республики Кипр;

в) секретарь. Может быть физическое или юридическое лицо любой гражданской принадлежности;

г) офис. Компания должна иметь зарегистрированный Регистратором офис на территории Республики Кипр;

д) уставной капитал. Требований к минимальному размеру уставного капитала нет. Однако, желательный размер акционерного капитала (цена выпущенных акций) обычно составляет 1 000,00 Евро;

е) номиналы. Компании требуется один акционер, директор и секретарь. При этом, все три позиции может совмещать один человек, который для владельца компании (бенефициара) может быть номиналом;

ж) бенефициар. Данные об акционере являются публичными, однако, сведения о бенефициаре не разглашаются вовсе, что обеспечивает конфиденциальность конечному собственнику. Для гарантии безопасности ведения бизнеса между директором и бенефициаром заключается договор, согласно которому устанавливается объём ответственности и порядок управления счётом компании в банке.

​

II. Получение вида на жительство.

Миграционное законодательство Республики Кипр различает несколько видов разрешений на проживание, они отличаются правами, которым наделяются их обладатели, основанием для получения и пакетом документов для их получения. Однако, в рассматриваемой модели наиболее приемлемый тип вида на жительство – гостевое разрешение («Pink Slip»). Это объясняется доступностью сбора пакета документов для Миграционной службы и упрощённым порядком подтверждения дохода соискателя из-за рубежа.

 

«Pink Slip» - вид на жительство, который выдаётся сроком на один год и с правом получения нового по истечении года. Особенностью такого вида на жительство является запрет на работу на территории Республики Кипр и максимально низкие расходы на его получение, против прочих не специальных видов на жительство.

 

1. Пакет документов для обращения в Миграционную службу.

В пакет документов входят заявление по форме Миграционной службы и следующие минимальный перечень документы от соискателя:

а) действующий заграничный паспорт со сроком действия не менее трёх месяцев со дня подачи заявления;

б) документ с указанием последнего прибытия на территорию Республики Кипр через подконтрольную территорию, и визой;

в) оригинал гарантийного письма банка или коммерческого учреждения Республики Кипр со сроком действия десять лет, покрывающего возможные расходы на репатриацию в размере 550,00 Евро;

г) справка о медицинском страховании на медицинскую помощь, которая покрывает стационарную и амбулаторную помощь и транспортировку трупа;

д) документ о праве собственности или договор аренды дома/квартиры;

​е) подтверждение стабильного или адекватного дохода;

ж) справка из банковского учреждения на территории Республики Кипр или выписка по банковскому счёту, подтверждающая получение переводов (SWIFT) из-за рубежа.

 

2. Подтверждение стабильного или адекватного дохода из-за рубежа.

Миграционная служба допускает любую законную форму получения дохода, которая может быть подтверждена документально. Например – сдача в аренду недвижимости, купонный доход, дивиденды от вкладов, управление юридическим лицом дистанционно, доход бенефициара. Для подтверждения дохода бенефициара вполне достаточно учреждение компании в Республике Кипр. Наличие договора между директором и бенефициаром, а также подтверждение дохода бенефициара от деятельности компании, полностью соответствует представлению офицеров Миграционной службы о подтверждении дохода. При этом следует отметить, что речь идёт не о фиксированной сумме, а об адекватном ежемесячном доходе. Миграционное законодательство Республики Кипр не содержит жёсткого указания на сумму такого дохода в рамках «Pink Slip», что также выгодно отличает этот тип вида на жительство от прочих.

​

III. Миграция активов.

Следует отметить, что основная цель предлагаемой модели - это абсолютное соблюдение положений законодательства как Российской Федерации, так и Республики Кипр. По этой причине приведённые ниже варианты работы с активами являются примерными, и разрабатываются для каждого случая индивидуально.

​

1. Смысловая нагрузка миграции активов.
- денежные средства, находящиеся на счёте компании, учреждённой в юрисдикции Республики Кипр, являются собственностью резидента Республики Кипр, и потому не рассматриваются как иностранный капитал;
- поскольку номинальный сервис узаконен, любые запросы правоохранительных органов или судов из России будут отражать номиналов, участие бенефициара абсолютно скрыто;
- поскольку денежные средства на счёте компании, учреждённой в юрисдикции Республики Кипр, меняют свою принадлежность на «европейские», их дальнейший оборот в рамках внешней экономической деятельности совершенно свободен;
- получение вида на жительство в Республике Кипр позволяет находиться вне территории России на законных основаниях;
- «Pink Slip» является самостоятельным видом на жительство и не привязан к правовому положению соискателя в России. Таким образом, даже при наличии судебных тяжб в России и признании соискателя банкротом, Миграционная службы не отзовёт или не откажет в выдаче «Pink Slip»;
- «Pink Slip» не требует представления в Миграционную службу справки о судимости.

 

2. Примерный порядок миграции активов.
Для комфортной работы, расчётный счёт как для физического, так и для юридического лица открывается в банке "Bank of Cyprus". В зависимости от организационной формы лица, пути миграции активов принципиально различаются.

а) для физического лица. 
Достаточно указать список счетов, с которых Банк может ожидать поступления денежных средств и документально описать основания таких поступлений. При открытии счёта менеджер Банка учёт пожелания клиента, и в последующем будет руководствоваться указанной информацией. При соблюдении установленного лимита поступления денежных средств на счёт в один календарный месяц, приостанавливать операции или запрашивать дополнительные документы в обосновании перевода, менеджер Банка не будет. Следует отметить, что в случае поступления перевода с любого иного счёта, не предусмотренного договорённостями с Банком, вероятность приостановки зачисления и запроса дополнительных документов по сделке весьма велика. Кроме того, согласно положению законодательства России, перевод резидента на расчётный счёт, открытый в иностранном банке, не может превышать эквивалент 5 000,00 долларов США по официальному курсу, установленному Банком России на дату списания денежных средств со счёта резидента в один операционный день.
б) для юридического лица.
Поступление денежных средств на счёт юридического лица может быть организован различными способами:
- сделка в рамках внешней экономической деятельности, с учётом положений Инструкции Банка России от 16 августа 2017 года № 181-И;
- перевод между счетами дочерних компаний, если один из участников или учредителей компании, отрытой в юрисдикции Республики Кипр, - российская организация;
- участие в уставном капитале компании, учреждённой в юрисдикции Республики Кипр;
- исполнение судебных актов в пользу взыскателя, которым является компания, учреждённая в юрисдикции Республики Кипр.

​